VERWARRING
Sommigen zijn de mening toegedaan dat de beleggingshypotheek niets met verzekeringen te maken heeft. Het vermogen (voor aflossing) wordt namelijk niet opgebouwd in een verzekering, maar door een periodieke of eenmalige inleg in een fonds naar keuze, waarmee het kapitaal op wordt gebouwd. Deze redenatie is correct, alleen hebben we het dan eigenlijk over een effectenhypotheek. Het cruciale verschil is of er wel of geen verzekering ter opbouw van uw kapitaal gebruikt is.
KEUZE
De effectenhypotheek kan nooit gebruik maken van de fiscale vrijstelling in box I (ivm vermogensopbouw), daarentegen kunt u bij de beleggingshypotheek zelf een keuze maken tussen box I of box III.
BOX I OF BOX III
Reeds eerder hebben wij de keuze voor box I of box III in het kader nadeel geplaatst. Kiest u voor box III dan is het vermogen dat u in de beleggingsverzekering opbouwt jaarlijks te belasten voor 1,2% over het gemiddeld uitstaande saldo (belasting tarief 30% x opbouw rendement 4% = 1,2%). De uitkering is onbelast omdat u jaarijks wordt belast voor uw vermogen. Maakt u echter de keus voor box I dan kan de vermogensopbouw belastingvrij zijn, mits u aan de voorwaarden voldoet. Wij gaan er vanuit dat u aan die voorwaarden heeft voldaan, echter de opbouw blijkt zeer gunstig te zijn uit gevallen. Door een goed beursklimaat heeft u veel vermogen opgebouwd. In dit soort gevallen is het bedrag dat boven de vrijstelling of uw hypotheek uitkomt, belast in box I. Dit betekent dat dit bedrag progressief belast zal worden, oftewel maximaal voor 52%. Het is in dit geval dus moeilijker te bepalen welke keus u dient te maken.
TIP
Eenmaal gekozen voor box I dan kunt u hier niet op terug komen, maar als u eerst box III kiest kunt u altijd nog de wijziging maken met uw verzekering naar box I.
Sommigen zijn de mening toegedaan dat de beleggingshypotheek niets met verzekeringen te maken heeft. Het vermogen (voor aflossing) wordt namelijk niet opgebouwd in een verzekering, maar door een periodieke of eenmalige inleg in een fonds naar keuze, waarmee het kapitaal op wordt gebouwd. Deze redenatie is correct, alleen hebben we het dan eigenlijk over een effectenhypotheek. Het cruciale verschil is of er wel of geen verzekering ter opbouw van uw kapitaal gebruikt is.
KEUZE
De effectenhypotheek kan nooit gebruik maken van de fiscale vrijstelling in box I (ivm vermogensopbouw), daarentegen kunt u bij de beleggingshypotheek zelf een keuze maken tussen box I of box III.
BOX I OF BOX III
Reeds eerder hebben wij de keuze voor box I of box III in het kader nadeel geplaatst. Kiest u voor box III dan is het vermogen dat u in de beleggingsverzekering opbouwt jaarlijks te belasten voor 1,2% over het gemiddeld uitstaande saldo (belasting tarief 30% x opbouw rendement 4% = 1,2%). De uitkering is onbelast omdat u jaarijks wordt belast voor uw vermogen. Maakt u echter de keus voor box I dan kan de vermogensopbouw belastingvrij zijn, mits u aan de voorwaarden voldoet. Wij gaan er vanuit dat u aan die voorwaarden heeft voldaan, echter de opbouw blijkt zeer gunstig te zijn uit gevallen. Door een goed beursklimaat heeft u veel vermogen opgebouwd. In dit soort gevallen is het bedrag dat boven de vrijstelling of uw hypotheek uitkomt, belast in box I. Dit betekent dat dit bedrag progressief belast zal worden, oftewel maximaal voor 52%. Het is in dit geval dus moeilijker te bepalen welke keus u dient te maken.
TIP
Eenmaal gekozen voor box I dan kunt u hier niet op terug komen, maar als u eerst box III kiest kunt u altijd nog de wijziging maken met uw verzekering naar box I.